金税四期个人影响

金税四期是啥?金税四期到底有多强大?对企业有哪些影响?金税四期对个人的影响有哪些?......日前关于“金税四期将于年底开发完成”的消息一出，在财税行业内引起了很多人的关注。不少人纷纷咨询“金税四期”方面的问题，今天就给详细说说这四个问题。

一、金税四期开发年底完成，到底有多强大?

金税四期，终于官宣了。2022年9月22日的会议上，王军局长宣布“金税四期”将于今年年底开发完成，建成纳税人“一人式档案”，实现了从“人找数”填报到“数找人”确认的转变。

金税四期到底有多强大?以后每一个自然人，都将是一个纳税人，你的纳税人的身份信息，你在哪儿上班儿，家里边儿几个孩子，几个老人，几个兄弟姐妹，几个老婆，你一个月的收入是多少等，这些数据都会有。往后余生最懂你的人，就是税务局了。

二、金税四期是啥?

提到金税四期，网上传的很邪乎，很多人就很害怕，那金税四期它到底是个啥呢?

其实，金税四期是在金税三期的基础上进行了一个升级和提升，它的主旨还是在金三的基础上进行一些修补和修改，它并不是一个新的系统。

那补充了什么，修改了什么呢?

它是增加了一些非税和其他监管部门的信息，同时又将原来的分析对比方法和后台监控的手段，由传统的互联网+信息化系统提升为人工智能和云处理的状态。

之前税务局会建立各种风险分析的模型，用对比分析法、推理分析法、逻辑分析法、比较分析法等等，来对企业的信息进行各种的分析。在它设置的这个预警值的范围内，你的问题他都能筛选出来，不在这里边儿的问题其实是筛不出来的。

以后又加上了人工智能，让机器人自己分析，人工没有识别出来的风险，所以说以后的风险推送会更加的精准。

有人说现在已经是金税四期了。有人说没有，还是金三呢。对不对呢?可以说都对，也可以说都不对。其实从现在来看，金四和金三它就并没有一个非常明确的界限。它不像当年金三上线的时候是导入了一个全新的系统。从目前的趋势来看，全面的电子发票的运行，就意味着金税四期的全面实施。

金税三期的时候，发票主要是以纸质发票为主，发票系统需要对纸质发票上的所有的内容，进行一个数字化的处理之后，后台再去进行一个分析和应用。而金税四期呢，纸质的发票就不会再用了，全面采用电子发票的运行模式以后，发票生成之后，数据信息分析会即刻形成;不再需要先通过纸质的内容再进行数据化的转换，转化了之后再分析，这么复杂了。

三、金税四期对个人的影响有哪些?

金税四期将会影响到每一个人的纳税情况。

私卡交易监控:

金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易。个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，同时记入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益，让失信者处处碰壁”!一旦失信，你将寸步难行。

随着金税四期的上线，国家可以更细致、更全面地了解中国企业和税收居民的信息，数字人民币也在推进落实中。

引入高净值人群反避税条款:

对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中，首次引入反避税条款进入征信，海内外资产收支更透明。

金税四期稽查的是谁?第一波查的是资本性所得;第二波查的是网红、娱乐明星;第三波查的是老板。

老板从对公账户往个人账户转款，超过20万都算大额。老板从对公账户往个人账户转，这一步你们谨慎做。因为一旦你转到老板个人账户上，会默认为你的股息分红，让你补缴20%的个税。

金税四期严查的是个人卡。金税四期对个人账户流水多少会被监管?简单说，这3种情况，会被重点监管。

1、任何账户的现金交易，超过5万元。

2、公户转账，超过200万元。

3、私户转账超20万元(境外)或50万元(境内)。

2022年个人银行账户进账高于这个数要小心了，大额交易会被严查!中国人民银行2020年已经发布了《关于大额现金管理的通知》，首先从浙江、深圳、河北率先开始作为试点，试点期为两年。

四、金税四期对企业的影响与应对

(一)金税四期对企业有哪些影响?

企业自以为你隐藏得很深的东西，不合规的东西会很快暴露出来。国家和税总局就是寄希望于“金四”电子发票。希望通过电子发票这种形式，掌握企业的经营的情况、申报核算的情况。

通过你的每一笔交易，自动形成纳税信息。在这种情况下，希望能够将涉嫌虚开发票、虚抵发票进行有效的打击。也许以后的虚开会彻底消失，就像打败小偷的其实不是警察，是满天的摄像头和消费的数字化。

如果全面电子发票在全国落地实施，会形成一张网，那就意味着信息的即刻生成加上人工智能化的数据分析，再打通金融、进出口、民政、教育、公安等等70多个部门的信息。那么我们企业除了合规运营，其实是别无出路的。

注意!从10月17日起，这7种避税方法查到必罚:1、买发票。2、对开发票、环开发票。3、故意用现金或者个人卡发工资。4、用现金收支货款。5、到处找发票抵税。6、代缴社保。7、大量员工个税零申报。

这9类交易容易被稽查:1、现金交易超5万。2、公转公超200万。3、私户转账金额过大，境内转账超50万，境外转账超20万。4、规模小但流水巨大。5、转入转出异常，如分批转入集中转出，或者是集中转入分批转出。6、资金流向与经营无关。7、公户私户频繁互转。8、频繁开销户。9、闲置账户大量交易。

不过，大家也不用过分担心，目前来看，金水四期所有技术层面的问题都已经解决了，跟其他部门的信息打通，还是没有那么顺利的。我们国家大方向，还是维稳。实现这些，都是早早晚晚的事儿，或者说即便是实现了，也会配套相应的政策给到我们。

特别是这几年，每年国家都发布相应的优惠政策，给到我们这些中小微企业，比如说小规模开普票，免征增值税;企业所得税减半减半再减半......其实，对于现在的小微企业来说，税负已经非常低了。

等低到它小于你的不合规成本的时候，你再去想歪门邪道，也就没有什么意义啦。我们中小微企业的老板和财务人员，现在要有一个合规的意识，从现在开始一步一步的分阶段的去实施，提前做好准备和布局。

(二)金税四期环境下，企业该如何应对?

1、尽快排查公司存在的潜在风险(两套账，有没有收入隐瞒、有没有虚开发票、有没有成本虚提、有没有税款少报等)，对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案， 不要再拖延。

2、根据自己企业的实际情况和业务模式，搭建适合自己的纳税管理的标准、目标和实施方案，就是未来我们在合规的大背景下，该怎么做?要把希望寄托在系统上，而不是寄托在某一个人身上，要搭建合规的纳税管理模式。

3、一定要做好财务团队的建设，提升现有的财务团队人员的素质，做好梯队建设，确保团队能够把前纳税管理做好;如需要的话，要引入外部的专家，尤其是在遗留问题的解决和体系的建设这两方面。外部专家的引入看起来是花成本的，其实是成本最低的，可以降低企业的试错成本，同时能够帮助企业在最短的时间里面打造最好的效果，把遗留问题的风险降到最低。

金税四期个人卡流水多少被监管

金税四期多个体户的影响如下：

1.个人所得税附征率分行业标准，娱乐业0.8%；服务业、餐饮业为0.6%；文化体育业、交通运输业0.5%；工业、商业、加工修理业、建筑业为0.3%；其它行业为0.5%。

2.个人所得税附征率适用对象为在我市范围内从事生产经营并实行定期定额征收管理的个体工商户。

3.本公告自发布之日实施。具体适用于以上纳税人2018年10月1日以后取得的生产经营所得。

由于经营所得的纳税人主要是个体工商户和企事业单位承包经营者,这部分纳税人如果属于核定征收,税务机关一般不要求汇算清缴,如果属于查账征收,一般都聘请有财务人员,由财务人员进行汇算清缴.

企业收入不符：企业要务必杜绝私户、微信、支付宝等收款来故意隐匿收入，或存在大额收款不开发票，多开发票等行为。符合适用规定情形的个体工商户经营多业的，按其主营项目确定所属行业及适用的个人所得税附征率。

企业利润不符主要体现在以下四种情况之中：企业所报送的资产负债表与利润表关系有出入的；企业利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不符的；企业常年亏损，却依然屹立不倒的；同行业中，企业利润偏低的。

虽然很多申请核定征收的个体工商户，个税核定不到1%，综合税率非常低，可以开具增值税普通发票和增值税专用发票。

但要严格注意以下几点：

（1）确保业务真实，如果没有真实的业务，千万不能做。

（2）证据面提前，不管你是做服务业还是贸易业，一定要准备好，以备被查。

（3）防止资金回流，不能形成资金回流。

法律依据

《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

金税四期个人卡流水超过以下规定会被监管：1、任何账户的现金交易，超过5万元。2、公户转账，超过200万元。3、私户转账超20万元（境外）或50万元（境内）。金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易。个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，同时记入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。

金税四期的作用：第一，扩大征税人群。在金税四期以前，是“以票控税”，也就是所有税收征管都以发票为准。比如，一个企业，你收到的钱，如果你给别人开了发票，就证明你有这一笔收入。第二，降低税务征管成本，提高效率。征税对象是非常庞大的群体，目前来说，收入在个税起征额以上的群体（工资5000元以上）和那么多企业，都是征税对象。第三，从根源上解决税收贪腐问题。这个主要针对企业来说，以前的查税收税工作，基本上都是当地的税管员，而且很多情况都是几年以来，就是那几个固定的人。

金税四期的主要作用：作用一:打击虚假开户.参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息,多维度、及时、准确核实企业及法人身份真实性、了解企业经营状态、实际受益人等,动态识别企业开户资格,促进落实企业账户实名制.作用二:打击涉税犯罪.参与机构依托系统及时、准确识别企业身份,防范企业预留手机号码被他人操控、空壳公司开户、虚假证明文件开户等账户风险,遏制电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪风险.

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